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企業(yè)合規(guī)管理日常風(fēng)險(xiǎn)清單(下)

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 31:企業(yè)是否已經(jīng)注冊(cè)相關(guān)域名?

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 32:在業(yè)務(wù)中,公司是否存在未收到貨款先開(kāi)發(fā)票的情形?

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 33:在日常經(jīng)濟(jì)往來(lái)中,對(duì)方公司委托第三方收付款時(shí),是否都進(jìn)行了書(shū)面通知?

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 34:通過(guò)會(huì)計(jì)處理,企業(yè)處于長(zhǎng)期虧損的狀態(tài),是否沒(méi)有充分理由說(shuō)明堅(jiān)持營(yíng)業(yè)的原因?

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 35:公司在采購(gòu)貨物或接受相關(guān)服務(wù)時(shí),是否存在供貨或提供服務(wù)的單位讓掛靠單位代開(kāi)、或讓其供應(yīng)商或廠家代為直接開(kāi)票的情形

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 36:公司財(cái)務(wù)人員在審核合同(開(kāi)具發(fā)票)時(shí),能否準(zhǔn)確分清定金與訂金的區(qū)別?

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 37:公司是否存在將營(yíng)業(yè)收入轉(zhuǎn)入個(gè)人賬戶(hù)的情形?

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 38:公司是否使用代理記賬,無(wú)專(zhuān)門(mén)的財(cái)務(wù)人員?

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 39:公司接受貨款后是否向買(mǎi)方開(kāi)具正規(guī)稅務(wù)發(fā)票?

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 40:是否允許員工報(bào)銷(xiāo)“禮品費(fèi)”

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 41:是否有老板、大股東借錢(qián)不還的情況?(超過(guò)一年)

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 42:公司章程除了規(guī)定工商登記要求內(nèi)容外,是否依據(jù)公司情況作了特殊約定?

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 43:除公司章程外,股東之間是否有股東協(xié)議?

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 44:是否了解修改公司章程的法定程序與通過(guò)比例?

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 45:公司章程中是否詳細(xì)規(guī)定股東會(huì)的召集、召開(kāi)方式及議事規(guī)則?

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 46:股東會(huì)與董事會(huì)之間是否存在職權(quán)交叉?(股東會(huì)職權(quán)實(shí)際由董事會(huì)代為執(zhí)行)

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 47:公司監(jiān)事會(huì)中是否有職工代表?

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 48:公司股權(quán)是否均衡分布或過(guò)度集中或過(guò)度分散?

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 49:公司董事、總經(jīng)理是否兼任監(jiān)事?

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 50:公司股東是否可以隨意查閱會(huì)計(jì)帳簿?

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 51:公司是否與關(guān)聯(lián)企業(yè)有交易?

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 52:是否屬于需要辦理特別許可證才能合法經(jīng)營(yíng)的行業(yè)?如食品、藥品、汽車(chē)維修等?

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 53:企業(yè)是否受過(guò)工商行政或稅務(wù)處罰?

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 54:是否對(duì)本行業(yè)監(jiān)管政策密切關(guān)注,并對(duì)監(jiān)管政策及時(shí)進(jìn)行解讀并執(zhí)行?

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 55:企業(yè)是否依賴(lài)微信、淘寶、京東等第三方平臺(tái)銷(xiāo)售貨物或服務(wù)?

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 56:運(yùn)營(yíng)推廣的方案和文案用語(yǔ)是否經(jīng)過(guò)法務(wù)部門(mén)審核?

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 57:關(guān)鍵崗位上是否設(shè)置了員工反腐敗的制約措施?

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 58:因產(chǎn)品/服務(wù)質(zhì)量問(wèn)題造成的危機(jī)是否制定了危機(jī)處理預(yù)案?

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 59:公司是否有購(gòu)買(mǎi)或銷(xiāo)售潛在客戶(hù)名單、個(gè)人數(shù)據(jù)等行為?

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 60:是否有專(zhuān)業(yè)的政府關(guān)系或公共關(guān)系維護(hù)的人員?

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 61:同行業(yè)企業(yè)是否經(jīng)常遭到行政甚至刑事處罰?



企業(yè)合規(guī)管理風(fēng)險(xiǎn)清單(下)


風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 31:企業(yè)是否已經(jīng)注冊(cè)相關(guān)域名?


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可能影響 :

1.造成對(duì)知名商標(biāo)或馳名商標(biāo)的商標(biāo)淡化,影響公司的商標(biāo)策略;

2.企業(yè)需要花費(fèi)大價(jià)錢(qián)將域名買(mǎi)回,或花費(fèi)大量時(shí)間進(jìn)行仲裁奪回域名,造成企業(yè)金錢(qián)成本與時(shí)間成本的增加;

3.嚴(yán)重情況下,會(huì)導(dǎo)致一家企業(yè)的滅亡

合規(guī)建議:

及時(shí)、全面地注冊(cè)域名,包括與企業(yè)名稱(chēng)、品牌一致或相關(guān)的主域名、容易造成混淆的二級(jí)域名等,防止惡意搶注或仿冒。


風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 32:在業(yè)務(wù)中,公司是否存在未收到貨款先開(kāi)發(fā)票的情形?


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可能影響 :

稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)上看,先票后款等同于替購(gòu)買(mǎi)方墊付稅款,如后期款項(xiàng)收不回來(lái),還要倒貼稅款;法律風(fēng)險(xiǎn)上看,發(fā)票在特定情況下可視為收款憑據(jù), 會(huì)帶來(lái)敗訴風(fēng)險(xiǎn)。

合規(guī)建議:

1. 財(cái)務(wù)部門(mén)在審核合同時(shí)就督促業(yè)務(wù)加上相應(yīng)的條款,明確規(guī)定:開(kāi)具的發(fā)票不做為收款證明;

2.如果合同已簽訂,那么在開(kāi)具發(fā)票時(shí)可由對(duì)方開(kāi)具收到發(fā)票的收條,要特別注明“款項(xiàng)未收到”,或在發(fā)票背面寫(xiě)上“給付發(fā)票時(shí)款項(xiàng)尚未支付”并由對(duì)方簽字。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 33:在日常經(jīng)濟(jì)往來(lái)中,對(duì)方公司委托第三方收付款時(shí),是否都進(jìn)行了書(shū)面通知?


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可能影響 :

1.債務(wù)公司委托第三方公司(個(gè)人)代為支付時(shí),第三方公司可能會(huì)以“返還不當(dāng)?shù)美币蠓颠€相應(yīng)款項(xiàng);

2.債權(quán)公司委托第三方公司(個(gè)人)代收時(shí),債權(quán)公司可能聲稱(chēng)自己沒(méi)有收到款項(xiàng),要求重新支付

合規(guī)建議:

1.在債權(quán)公司要求將款項(xiàng)支付給第三方時(shí),可要求其提供相應(yīng)的書(shū)面委托書(shū)、或書(shū)面通知,明確寫(xiě)明委托第三方公司(個(gè)人)代收;

2.債務(wù)公司讓第三方公司(個(gè)人)代為支付時(shí),應(yīng)由債務(wù)公司和第三方公司(個(gè)人)寫(xiě)出書(shū)面說(shuō)明,共同確認(rèn)“由第三方公司(個(gè)人)代債務(wù)公司代為支付款項(xiàng)”的事實(shí)。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 34:通過(guò)會(huì)計(jì)處理,企業(yè)處于長(zhǎng)期虧損的狀態(tài),是否沒(méi)有充分理由說(shuō)明堅(jiān)持營(yíng)業(yè)的原因?


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可能影響 :

長(zhǎng)虧不倒但持續(xù)經(jīng)營(yíng)本身是違反常理的情況,是稅務(wù)重點(diǎn)稽查的對(duì)象。一旦被查處,不僅要查賬征收,還要繳納滯納金和罰款。日后會(huì)加強(qiáng)后續(xù)監(jiān)管,特別是發(fā)票的使用。

合規(guī)建議:

每月報(bào)表報(bào)送之前都應(yīng)本著符合業(yè)務(wù)真實(shí)性的原則進(jìn)行自查,當(dāng)關(guān)鍵指標(biāo)出現(xiàn)異常時(shí),對(duì)異常原因及時(shí)自我檢查,內(nèi)部處理,保證對(duì)系統(tǒng)報(bào)送的財(cái)務(wù)報(bào)表遠(yuǎn)離指標(biāo)異常預(yù)警的紅線。從而最大限度地降低金稅三期帶來(lái)的稅務(wù)預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 35:公司在采購(gòu)貨物或接受相關(guān)服務(wù)時(shí),是否存在供貨或提供服務(wù)的單位讓掛靠單位代開(kāi)、或讓其供應(yīng)商或廠家代為直接開(kāi)票的情形?


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可能影響 :

1.可能會(huì)因?qū)Ψ焦咎撻_(kāi)增值稅發(fā)票受牽連,承擔(dān)刑事責(zé)任;

2.給公司造成不必要的財(cái)務(wù)損失

合規(guī)建議:

公司相關(guān)人員在接收增值稅發(fā)票時(shí),應(yīng)進(jìn)行仔細(xì)核對(duì),避免出現(xiàn)貨物流、資金流、發(fā)票流不合一的情形。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 36:公司財(cái)務(wù)人員在審核合同(開(kāi)具發(fā)票)時(shí),能否準(zhǔn)確分清定金與訂金的區(qū)別?


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可能影響 :

造成公司財(cái)務(wù)損失.

合規(guī)建議:

1.公司進(jìn)行員工培訓(xùn)時(shí),務(wù)必讓財(cái)務(wù)人員清楚“訂金”與“定金”的區(qū)別;

2.財(cái)務(wù)人員在審核合同或者開(kāi)具發(fā)票時(shí)一定要注意“定金”與“訂金”的使用,發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤及時(shí)糾正。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 37:公司是否存在將營(yíng)業(yè)收入轉(zhuǎn)入個(gè)人賬戶(hù)的情形?


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可能影響 :

1.要接受稅務(wù)機(jī)關(guān)的調(diào)查,給公司造成不必要的麻煩同時(shí),可能還需要承擔(dān)行政責(zé)任;

2.若涉嫌職務(wù)侵占、挪用資金會(huì)導(dǎo)致相關(guān)人員承擔(dān)刑事責(zé)任,對(duì)公司經(jīng)營(yíng)造成影響;

3.公司與個(gè)人財(cái)產(chǎn)的混同,使得公司與個(gè)人在民事責(zé)任上牽扯不清

合規(guī)建議:

1.銀行會(huì)對(duì)公司的賬戶(hù)進(jìn)行監(jiān)督,公司處于何種原因也不要將營(yíng)業(yè)收入轉(zhuǎn)入個(gè)人賬號(hào);

2.公司要加強(qiáng)對(duì)相關(guān)人員的規(guī)范,明確不得使用個(gè)人賬戶(hù)接收營(yíng)業(yè)收入,必須嚴(yán)格按照法律的規(guī)定,在公司的賬戶(hù)上走賬。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 38:公司是否使用代理記賬,無(wú)專(zhuān)門(mén)的財(cái)務(wù)人員?


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可能影響 :

1.對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)管理產(chǎn)生不利影響;

2.因個(gè)人侵占資金,導(dǎo)致公司遭受財(cái)務(wù)損失

合規(guī)建議:

多數(shù)中小企業(yè)和代理記賬公司的會(huì)計(jì),對(duì)于金稅工程的了解僅僅停留在改變了以往報(bào)稅界面與稅收監(jiān)管力度增強(qiáng)的認(rèn)知中,沒(méi)有意識(shí)到金稅工程能夠?yàn)槠髽I(yè)帶來(lái)哪些影響,還是按照以往的操作流程進(jìn)行稅務(wù)處理。企業(yè)對(duì)金稅工程缺乏系統(tǒng)的了解 , 容易出現(xiàn)企業(yè)與稅務(wù)系統(tǒng)信息不對(duì)稱(chēng), 存在被列入稅務(wù)部門(mén)重點(diǎn)問(wèn)題企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 39:公司接受貨款后是否向買(mǎi)方開(kāi)具正規(guī)稅務(wù)發(fā)票?


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可能影響 :

1.對(duì)公司的財(cái)務(wù)直接造成損失;

2.公司的形象遭受破壞。

合規(guī)建議:

發(fā)票使用單位應(yīng)當(dāng)持手續(xù)到稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)取稅務(wù)發(fā)票,并按照要求向買(mǎi)方開(kāi)具稅務(wù)發(fā)票。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 40:是否允許員工報(bào)銷(xiāo)“禮品費(fèi)”?


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可能影響 :

禮品費(fèi)容易給人商業(yè)賄賂的嫌疑,另一方面禮品費(fèi)存在較大的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。會(huì)影響增值稅、個(gè)稅和企業(yè)所得稅。

合規(guī)建議:

費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)盡量杜絕禮品費(fèi)。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 41:是否有老板、大股東借錢(qián)不還的情況?(超過(guò)一年)


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可能影響 :

企業(yè)股權(quán)發(fā)生變化的時(shí)候,股東或者潛在債權(quán)人可以要求大股東償還債務(wù);股東借款超過(guò)一年沒(méi)有歸還的,稅務(wù)會(huì)將之視為分紅進(jìn)行征稅;大股東借款手續(xù)不完整的,容易觸及挪用資金或職務(wù)侵占的刑事犯罪。

合規(guī)建議:

借錢(qián)之前通過(guò)股東會(huì)或董事會(huì)決議,表明借款不是私下行為;簽訂借款協(xié)議,約定期限和利息,企業(yè)逐月計(jì)提借款利息,明確借款屬性。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 42:公司章程除了規(guī)定工商登記要求內(nèi)容外,是否依據(jù)公司情況作了特殊約定?


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可能影響 :

1.照搬公司法所規(guī)定的章程,抹殺了自身公司特點(diǎn),章程制定的優(yōu)劣關(guān)系到治理結(jié)構(gòu)的法律風(fēng)險(xiǎn);

2.重要事項(xiàng)規(guī)范的不明確性,致使公司章程的可操作性不強(qiáng),不能發(fā)揮作用。

合規(guī)建議:

《公司法》中明確規(guī)定了在公司章程中可自行約定的任意性條款,股東可依據(jù)股東特點(diǎn)及持股比例、公司管理模式、行業(yè)特點(diǎn)等因素,制定可操作性強(qiáng)的公司章程。章程中可自主約定的事項(xiàng)主要包括:對(duì)于對(duì)外投資與擔(dān)保、“三會(huì)”職權(quán)、議事方式、表決程序、分紅權(quán)、對(duì)董監(jiān)高限制、公司解散事由等等。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 43:除公司章程外,股東之間是否有股東協(xié)議?


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可能影響 :

股東之間權(quán)利義務(wù)只是章程的一部分,難以事無(wú)巨細(xì),當(dāng)股東之間產(chǎn)生爭(zhēng)議時(shí),無(wú)有效的依據(jù)解決矛盾,容易導(dǎo)致公司僵局。 

合規(guī)建議:

簽訂股東協(xié)議,對(duì)股東之間權(quán)利義務(wù)作出比公司章程更為細(xì)致的約定,包括出資具體時(shí)間、股東退出機(jī)制、員工期權(quán)池或其他不宜在章程中公開(kāi)的內(nèi)容。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 44:是否了解修改公司章程的法定程序與通過(guò)比例?


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可能影響 :

未經(jīng)法定程序修改公司章程,行為無(wú)效,對(duì)內(nèi)對(duì)外都不產(chǎn)生效力。

合規(guī)建議:

修改公司章程屬于特別決議事項(xiàng),須召開(kāi)股東會(huì),并經(jīng)代表表決權(quán) 2/3 以上的股東通過(guò),修改后由董事會(huì)向工商機(jī)關(guān)申請(qǐng)變更登記,產(chǎn)生公示效力。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 45:公司章程中是否詳細(xì)規(guī)定股東會(huì)的召集、召開(kāi)方式及議事規(guī)則?


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 可能影響 :

1.控股股東或董事不召開(kāi)或隨意召開(kāi)股東會(huì);

2.股東會(huì)決議無(wú)效或被撤銷(xiāo)。

合規(guī)建議:

在章程中詳細(xì)規(guī)定股東會(huì)的召集、召開(kāi)方式及議事規(guī)則。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 46:股東會(huì)與董事會(huì)之間是否存在職權(quán)交叉?(股東會(huì)職權(quán)實(shí)際由董事會(huì)代為執(zhí)行)


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可能影響 :

董事會(huì)作出決議可能被認(rèn)定為無(wú)效。

合規(guī)建議:

修改公司章程、增資、減資、合并、分離、解散等職權(quán)必須由股東會(huì)執(zhí)行,不得委托給董事會(huì)。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 47:公司監(jiān)事會(huì)中是否有職工代表?


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可能影響 :

若監(jiān)事會(huì)構(gòu)成不符合《公司法》相關(guān)規(guī)定,其作出決議無(wú)效。

合規(guī)建議:

根據(jù)《公司法》規(guī)定,監(jiān)事會(huì)成員中職工代表必須占 1/3 以上,據(jù)此合法合理地配置監(jiān)事會(huì)成員中的職工代表。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 48:公司股權(quán)是否均衡分布或過(guò)度集中或過(guò)度分散?


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可能影響 :

1.可能導(dǎo)致公司僵局,無(wú)法做出決策,影響公司經(jīng)營(yíng)和發(fā)展;

2.公司一股獨(dú)大,容易導(dǎo)致決策失誤或治理機(jī)制失靈;

3.小股東取得公司控制權(quán)。

合規(guī)建議:

1.公司設(shè)立時(shí)設(shè)計(jì)股權(quán)結(jié)構(gòu),避免股權(quán)均衡;

2.若公司已設(shè)立,可在章程中另外約定表決方式及議事規(guī)則,不采用按出資比例享有表決權(quán)的方式, 在章程中約定擴(kuò)大或者縮小某個(gè)股東或者某類(lèi)股東的所代表表決權(quán),達(dá)到設(shè)計(jì)股權(quán)結(jié)構(gòu)的目的。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 49:公司董事、總經(jīng)理是否兼任監(jiān)事?


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可能影響 :

違反《公司法》相關(guān)規(guī)定,且無(wú)法實(shí)現(xiàn)監(jiān)事會(huì)的職能。

合規(guī)建議:

依據(jù)《公司法》規(guī)定,董事、高級(jí)管理人員不得兼任監(jiān)事。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 50:公司股東是否可以隨意查閱會(huì)計(jì)帳簿?


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可能影響 :

若股東有“不正當(dāng)目的”,不利于公司維持正常經(jīng)營(yíng)秩序及保護(hù)商業(yè)秘密。

合規(guī)建議:

建立會(huì)計(jì)帳簿查閱審查制度,要求股東查閱前提出書(shū)面申請(qǐng),15 日內(nèi)審查完畢,若該股東 3 年內(nèi)有“不良記錄“可拒絕其查閱。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 51:公司是否與關(guān)聯(lián)企業(yè)有交易?


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可能影響 :

不合法關(guān)聯(lián)交易損害債權(quán)人權(quán)益及公司財(cái)產(chǎn)。

合規(guī)建議:

明確關(guān)聯(lián)企業(yè)、關(guān)聯(lián)交易認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn),防止關(guān)聯(lián)企業(yè)以壟斷采購(gòu)或銷(xiāo)售業(yè)務(wù)渠道等方式干預(yù)公司經(jīng)營(yíng),防止產(chǎn)生不合法關(guān)聯(lián)交易。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 52:是否屬于需要辦理特別許可證才能合法經(jīng)營(yíng)的行業(yè)?如食品、藥品、汽車(chē)維修等?


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 可能影響 :

需辦理特別許可證后才能經(jīng)營(yíng)的行業(yè)都屬于工商行政機(jī)關(guān)重點(diǎn)稽查的對(duì)象,一般以查處無(wú)證無(wú)照經(jīng)營(yíng)行為和排查消除食品藥品、工業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量、特種設(shè)備安全隱患為重點(diǎn),輕則整頓罰款,重則甚至觸犯非法經(jīng)營(yíng)等刑事犯罪。

合規(guī)建議:

有無(wú)證經(jīng)營(yíng)情況的企業(yè)必須馬上辦理相關(guān)許可或暫停相關(guān)業(yè)務(wù);有證但在操作中有管理瑕疵的,可以跟監(jiān)管部門(mén)形成良好的溝通,根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況給予一定的整頓寬限期。暫時(shí)沒(méi)有暴露出問(wèn)題的企業(yè)需要密切關(guān)注行政管理部門(mén)的政策動(dòng)向和整頓節(jié)點(diǎn)。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 53:企業(yè)是否受過(guò)工商行政或稅務(wù)處罰?


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 可能影響 :

受過(guò)處罰的企業(yè)不僅會(huì)在企業(yè)工商信息網(wǎng)上進(jìn)行公示,對(duì)企業(yè)的商譽(yù)造成影響,三年內(nèi)的處罰記錄還會(huì)影響企業(yè)的融資和上市,對(duì)企業(yè)健康發(fā)展有著極大的負(fù)面影響。對(duì)在各地有分公司或直營(yíng)門(mén)店的企業(yè),一地的行政稅務(wù)處罰往往會(huì)引起其他地區(qū)監(jiān)管部門(mén)的重視,引發(fā)連鎖處罰效應(yīng)。

合規(guī)建議:

企業(yè)接到行政處罰通知書(shū)后應(yīng)該第一時(shí)間了解處罰所依據(jù)的事實(shí)和程序,積極主動(dòng)的和執(zhí)法機(jī)關(guān)解釋溝通,不應(yīng)回避或慌神。在保護(hù)民營(yíng)企業(yè)的政策氛圍下,盡量通過(guò)溝通和主動(dòng)整改的方式避免行政處罰。已遭遇行政處罰的企業(yè)應(yīng)該引以為鑒,主動(dòng)整改防止引發(fā)連鎖反應(yīng)。 

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 54:是否對(duì)本行業(yè)監(jiān)管政策密切關(guān)注,并對(duì)監(jiān)管政策及時(shí)進(jìn)行解讀并執(zhí)行?


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可能影響 :

缺乏政策敏感性或者對(duì)政策解讀不到位、解讀錯(cuò)誤,會(huì)造成政策紅利的經(jīng)濟(jì)損失,也可能會(huì)影響到企業(yè) 2-3 年發(fā)展方向的戰(zhàn)略指揮錯(cuò)誤,社會(huì)影響性比較大的高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)缺乏政策敏感性還有可能對(duì)刑事風(fēng)險(xiǎn)后知后覺(jué)。

合規(guī)建議:

不僅要保持對(duì)中央政策的敏感性,還要了解地方執(zhí)行的口徑和具體政策。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 55:企業(yè)是否依賴(lài)微信、淘寶、京東等第三方平臺(tái)銷(xiāo)售貨物或服務(wù)?


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 可能影響 :

高度依賴(lài) BAT 生態(tài)衍生出的創(chuàng)業(yè)公司,需要對(duì)各平臺(tái)內(nèi)部風(fēng)控要求有清晰的了解,一旦因觸犯平臺(tái)風(fēng)控紅線被封殺,損失往往是不可逆的。

合規(guī)建議:

仔細(xì)閱讀并了解各大平臺(tái)對(duì)運(yùn)營(yíng)商和入駐企業(yè)的管理規(guī)則,特別是微信對(duì)誘導(dǎo)分享、群發(fā)等特殊運(yùn)營(yíng)手段的認(rèn)定和處罰規(guī)則。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 56:運(yùn)營(yíng)推廣的方案和文案用語(yǔ)是否經(jīng)過(guò)法務(wù)部門(mén)審核?


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可能影響 :

運(yùn)營(yíng)推廣活動(dòng)中涉及成分、功效、極限詞等違反廣告法用語(yǔ)外,還有可能涉及詆毀同行、無(wú)授權(quán)使用名人頭像等情況,往往是侵權(quán)高危區(qū)。

合規(guī)建議:

注意廣告法、不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法等常規(guī)法律外,保持對(duì)政策時(shí)事的敏感度,政治事件不可作運(yùn)營(yíng)。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 57:關(guān)鍵崗位上是否設(shè)置了員工反腐敗的制約措施?


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可能影響 :

腐敗行為出現(xiàn)時(shí),若企業(yè)沒(méi)有及時(shí)處理或處理不力、處理不當(dāng)(或過(guò)輕過(guò)重),都會(huì)助長(zhǎng)這種行為的再發(fā)生,以致形成腐敗風(fēng)氣,甚至大家以腐敗為榮,相互交流腐敗經(jīng)驗(yàn),取長(zhǎng)補(bǔ)短,互相促進(jìn)。

合規(guī)建議:

預(yù)防為主、事后處罰為輔,要對(duì)腐敗高發(fā)點(diǎn)有重點(diǎn)的政策和嚴(yán)格的審批制度,對(duì)于反腐敗的要求通過(guò)與員工有效的培訓(xùn)和溝通進(jìn)行傳達(dá),對(duì)于運(yùn)營(yíng)中的腐敗風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)做到操作中的時(shí)時(shí)監(jiān)控。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 58:因產(chǎn)品/服務(wù)質(zhì)量問(wèn)題造成的危機(jī)是否制定了危機(jī)處理預(yù)案?


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可能影響 :

在企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)中,難免會(huì)遇到突發(fā)的事項(xiàng),如果這類(lèi)突發(fā)事項(xiàng)能夠在第一時(shí)間得到妥善地解決和處理將會(huì)對(duì)于企業(yè)的經(jīng)營(yíng)帶來(lái)積極的影響。反之,若此類(lèi)突發(fā)事項(xiàng)沒(méi)有在第一時(shí)間妥善處理,通過(guò)后期的發(fā)酵將對(duì)于企業(yè)的運(yùn)營(yíng)和發(fā)展帶來(lái)極為不利的影響。

合規(guī)建議:

在爭(zhēng)議發(fā)生前企業(yè)需要對(duì)于自身企業(yè)可能發(fā)生的突發(fā)事項(xiàng)做出預(yù)設(shè)。有條件的企業(yè)可以在某種程度上建立突發(fā)事項(xiàng)庫(kù)。結(jié)合企業(yè)自身的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)建立突發(fā)事項(xiàng)庫(kù)是妥善解決突發(fā)事項(xiàng)的第一步也是首要前提。以輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)為例,通常易出現(xiàn)學(xué)生家長(zhǎng)與學(xué)校之間因?yàn)榻虒W(xué)事項(xiàng)發(fā)生的爭(zhēng)議。那 么,就要在設(shè)立突發(fā)事項(xiàng)庫(kù)時(shí)將這一類(lèi)的突發(fā)事項(xiàng)預(yù)設(shè)到該庫(kù)當(dāng)中去。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 59:公司是否有購(gòu)買(mǎi)或銷(xiāo)售潛在客戶(hù)名單、個(gè)人數(shù)據(jù)等行為?


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可能影響 :

違反國(guó)家有關(guān)規(guī)定,通過(guò)購(gòu)買(mǎi)、收受、交換等方式獲取公民個(gè)人信息,或者在履行職責(zé)、提供服務(wù)過(guò)程中收集公民個(gè)人信息的,屬于《刑法》第二百五十三條之一第三款規(guī)定的“以其他方法非法獲取公民個(gè)人信息”。

合規(guī)建議:

轉(zhuǎn)變營(yíng)銷(xiāo)思路,即便合法獲得的個(gè)人信息,在沒(méi)有征得被收集者同意的情況下,須經(jīng)過(guò)處理無(wú)法識(shí)別特定個(gè)人且不能復(fù)原后,方有可能規(guī)避刑事處罰的風(fēng)險(xiǎn)。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 60:是否有專(zhuān)業(yè)的政府關(guān)系或公共關(guān)系維護(hù)的人員?


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可能影響 :

專(zhuān)業(yè)的 GR 可以幫助企業(yè)處理與政府、協(xié)會(huì)等執(zhí)法部門(mén)的關(guān)系,在其印象中樹(shù)立企業(yè)獨(dú)特的品牌,以達(dá)到爭(zhēng)取這些對(duì)象支持企業(yè)生存盈利目的的重要部門(mén)。GR 的缺位會(huì)使得企業(yè)的經(jīng)營(yíng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)陡增。

合規(guī)建議:

企業(yè)的實(shí)際管理者和公關(guān)部門(mén)的負(fù)責(zé)人必須增強(qiáng)法律意識(shí),提高事前防范法律風(fēng)險(xiǎn)的投入。在做好政府關(guān)系的維護(hù)同時(shí),注意避免觸發(fā)刑事法律雷區(qū)。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 61:同行業(yè)企業(yè)是否經(jīng)常遭到行政甚至刑事處罰?


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可能影響 :
行業(yè)是企業(yè)生存的基本環(huán)境條件,雖然企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)具有一定的個(gè)性化特征,但在同一行業(yè)中的企業(yè)們可能需要共同面對(duì)某些基本一致的風(fēng)險(xiǎn)。同行的雷區(qū)也是本企業(yè)最容易出現(xiàn)問(wèn)題的環(huán)節(jié)。
合規(guī)建議:
關(guān)注行業(yè)動(dòng)態(tài)和龍頭企業(yè),有條件的企業(yè)應(yīng)該在政策立法層面主動(dòng)發(fā)聲。